政策依据

国家发展改革委令第11号《企业境外投资管理办法》

备案文件

（1）备案申报文件

①境外投资项目备案请示

②境外投资项目备案表

（2）附件

①投资主体注册登记证明文件

②追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图

③最新经审计的投资主体财务报表

④投资主体投资决策文件

⑤具有法律约束力的投资协议或类似文件

⑥证明投资资金来源真实合规的支持性文件

⑦境外投资真实性承诺书

申报流程

变更和延期

（1）已备案的项目，如果发生投资主体、投资地点、主要内容和规模、中方投资额等变更情形，需向备案机关提出变更申请。

（2）备案通知书有效期2年。确需延长有效期的，投资主体应当在有效期届满的30个工作日前向备案机关提出延期申请。

法律责任

投资主体通过恶意分拆项目、隐瞒有关情况或提供虚假材料等手段申请核准、备案的，核准、备案机关不予受理或不予核准、备案，对投资主体及主要责任人处以警告。

投资主体通过欺骗、贿赂等不正当手段取得项目核准文件或备案通知书的，核准、备案机关应当撤销该核准文件或备案通知书，对投资主体及主要责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一） 未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；

（二） 应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。