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Q&A|企业境外投资(ODI)备案注意事项!
编辑:  发布时间:2023-10-17 浏览:169

据商务部、外汇局统计,2023年1-6月,我国全行业对外直接投资5221.8亿元人民币,同比增长17.1%。其中,我国境内投资者共对全球152个国家和地区的4549家境外企业进行了非金融类直接投资,累计投资4316.1亿元人民币,同比增长22.7%。以上数据可以看出,越来越多的企业为了寻求更好的发展,开始选择“走出去”,我国境外投资整体将迎来更加开放、稳健的发展态势。企业想要境外投资必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续,而境外投资备案(ODI)就是其中一个最常见的方式。我们团队也经常接到有关境外投资(ODI备案的相关咨询,下面我们就一起带着问题来详细了解吧。

1企业在什么情况下需要办理境外投资(ODI)备案?

1企业真实对外投资,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件;

2返程投资,如果国内公司在海外设立的子公司,要再返回国内设立外资企业,那这个外资公司要开立外汇银行账户时,银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;

3国内企业与国外或外资企业合作时,通常也需要做ODI备案;

4有投融资需求的大型企业,需要合并财报,需要做ODI备案,才能合理地将境外子公司业务并表。


2
备案过程中,需要向哪些部门提交申请?

境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记,分别是发展和改革委员会(简称发改委)的核准或备案、商务部的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局(所在地银行直接办理,地方外管局通过银行实施间接监管)的外汇登记程序。

若投资主体属国有企业的,则其办理境外投资另需提供国资委同意批复。


3
提交上述部门申请是否有先后顺序?

一般情况下,发改委备案和商务部备案可以同步操作进行,商务部门证书内容与发改委项目批文内容一致,方可通过银行办理资金汇出业务。


4
境外投资备案对申请主体有什么要求?

1实行备案的企业在国内无违法记录,资信良好;

2实行备案的企业成立满一年以上;

3备案金额不超过投资主体的注册资本;

4不得涉及到敏感的地区及敏感的行业;

5股东背景、资金来源必须真实、合法;

6提供最新年度的审计报告和存款证明,供审查部门评估企业自身的资金、财力情况。


5
投资金额的大小是否会影响备案?

1中方投资额3亿美元及以上→由商务部及国家发展改革委备案;

2中方投资额1亿美元至3亿美元(不含)省商务厅及省发展改革委备案;

3中方投资额1亿美元(不含)以下由投资主体注册地的市商务部局及市发展改革委备案。


6
若境内投资主体有两个或两个以上,都需要办理备案吗?

两个以上境内投资主体,由大股东办理备案手续,如果持股比例相等,由协商确定的一方办理备案


7
企业境外备案完成后,有效期是多久?

商务部颁发的《企业境外投资证书》,有效期为2年;公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资,证书自动失效;若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇,证书则不再受有效期限制。

发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》,有效期也是2年。


8
备案完成后,企业进行资金汇出需要一次性全部汇出吗?

备案的有效期内,可以选择分多次把备案的资金汇出,也可以选择一次性全部汇出。

 

9项目备案完成后,企业还需要履行哪些义务?

1报到义务。企业在取得境外投资备案证书,并完成相关境外企业设立或交割后,应当要求其投资的境外企业中方负责人,凭备案证书同步领取的报到表,当面或以信函、传真、电子邮件等方式及时向驻外使(领)馆(经商处室)报到登记。报到回执请妥善留存,将作为资金申请及项目合法性等重要依据。

2统计义务。企业在完成项目备案后,须在商务部备案系统“统计业务”模块中完成投资统计月报及年报。资金实际汇出当月填报月报信息(资金汇出情况);次年按照通知要求填报上一年度年报信息。


10
企业不按规定办理境外投资(ODI备案会有什么后果?

法律层面:

1投资主体中止或停止实施并处以警告;

2提供融资、担保的依法依规处罚;

3更现实的后果是外汇进出受限。

实操层面:

1是内保外贷等金融操作的必要前提;

2是企业境外上市的重大瑕疵考察点;

3未备案擅自经营者,其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录,并纳入全国信用信息共享平台;

4未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。


总结:

随着目前“走出去”的企业越来越多,ODI备案的重要性也日渐显现出来,审核要求也越来越严格ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。建议企业有境外投资需求的,咨询专业处理境外投资事宜的律师,给出针对性的建议,如需了解更多境外投资事宜的,欢迎来电咨询。


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