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中国企业办理境外投资备案
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在经济全球化的浪潮下，越来越多的企业将目光投向境外市场，境外投资成为企业拓展业务版图、提升国际竞争力的重要途径。然而，部分企业在境外投资过程中，对投资备案这一关键环节缺乏重视，导致项目受阻甚至面临法律风险。那么企业境外投资不备案或者备案过程不合规，会产生什么后果呢？
境外投资备案是国家对企业境外投资进行管理的重要制度安排。根据我国相关法律法规，企业开展境外投资，无论是新设境外企业，还是并购境外资产等，都需要按照规定进行备案或核准。这一制度旨在保障国家经济安全、规范企业境外投资行为、促进境外投资健康有序发展。
《境外投资管理办法》中华人民共和国商务部令2014 年 第 3 号
第二十八条 企业以提供虚假材料等不正当手段办理备案并取得《证书》的，商务部或省级商务主管部门撤销该企业境外投资备案，给予警告，并依法公布处罚决定。
第二十九条 企业提供虚假材料申请核准的，商务部给予警告，并依法公布处罚决定。该企业在一年内不得再次申请该项核准。
企业以欺骗、贿赂等不正当手段获得境外投资核准的，商务部撤销该企业境外投资核准，给予警告，并依法公布处罚决定。该企业在三年内不得再次申请该项核准；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 企业开展境外投资过程中出现本办法第四条所列情形的，应当承担相应的法律责任。
第三十一条 企业伪造、涂改、出租、出借或以任何其他形式转让《证书》的，商务部或省级商务主管部门给予警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 境外投资出现第二十八至三十一条规定的情形以及违反本办法其他规定的企业，三年内不得享受国家有关政策支持。
《企业境外投资管理办法》国家发改委令2017年第11号
第五十三条 属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一） 未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；
（二） 应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。
二、产生的法律后果
企业境外投资不备案，首先面临的就是来自监管部门的行政处罚。根据相关规定，对于未依法履行备案手续的企业，主管部门可责令其限期改正；逾期不改正的，处警告并处以一定金额的罚款。
企业境外投资不合规（包括提供虚假材料、以欺骗或不正当手段、伪造、涂改、出租、出借或以任何其他形式转让证书等），违规企业3年内不得享受国家政策支持（如融资便利、税收优惠）。
在司法实践中，如果企业的境外投资行为违反了法律法规的强制性规定，法院可能会认定该投资交易无效。这意味着企业在境外的投资项目可能无法得到法律的保护，前期投入的资金和精力可能付诸东流。
境外投资涉及资金的跨境流动，如果企业未进行境外投资备案，银行等金融机构将拒绝为其办理资金汇出手续，导致企业无法将资金顺利投入到境外项目中，企业运营陷入困境。
在某些情况下，企业境外投资不备案还可能引发刑事责任。如果企业的行为构成偷逃外汇、非法经营等犯罪行为，相关责任人将面临刑事处罚。
三、法律建议
1. 事前评估，明确备案类型
- 区分“备案”与“核准”：敏感行业（如新闻传媒、娱乐业、房地产等）或敏感国家（如受制裁地区、战争内乱国家）必须申请核准，其他项目需备案。
- 通过商务部“境外投资管理系统”或发改委“在线平台”提交材料，避免线下流程延误。
2. 杜绝侥幸心理，严守合规红线
- 禁止拆分项目、虚假申报，如实披露投资主体、资金来源及交易结构。
- 境外再投资（如子公司设立分支机构）需同步向商务部门报告。
3. 动态跟踪，及时办理变更
- 投资事项变更（如股权结构调整、投资额增加）需在3个工作日内向原备案机关申请变更。
- 证书失效后（2年内未实施投资）需重新办理手续。
4. 善用政策支持，降低风险
- 参考商务部《对外投资合作国别指南》、发改委“境外投资信息服务系统”，获取目的地法律、税务及风险预警信息。
- 重大争议可寻求驻外使领馆或专业律师协助，避免单方面承担损失。
四、总结
境外投资备案不仅是法律义务，更是企业控制风险、保障权益的核心环节。 希望各企业能引起重视，认识到境外投资备案的重要性。在未来的境外投资活动中，加强合规意识，做好风险防控，为企业的国际化发展保驾护航。如您有境外投资备案需求或需了解更多资讯的，欢迎关注我们微信公众号或来电咨询！
